Triple is the world leading specialist in the field of detection Excel Errors
and the Tracing of Fraud

Investigation01

FORENSIC-AUDITING

Microsoft Excel als een FORENSIC-AUDITING Tool

De vraag is: welke boekhoudsoftware wordt gebruikt, SAP / Oracle etc. "Het is allemaal gebaseerd op SQL" en de tijd is beperkt om de omvang van de fout in Excel te bepalen of is het boekhoudfraude. We zetten de boekhoudgegevens om in Microsoft Excel.

Eenmaal in Microsoft Excel kunnen de gegevens worden geanalyseerd om te controleren op fouten van medewerkers en / of boekhoudfraude.

Wat is boekhouden?

Alle bedrijven worden gemeten in dollars / euro en alle dollars / euro worden gemeten met boekhouding. Dit boekhoudproces begint met het registreren van alle financiële transacties in journaalboekingen. De volgende stap is om de journaalboekingen in de respectieve rekeningen in de grootboeken te posten. Het debet- en tegoedaccount moet met elkaar worden vergeleken. Het definitieve resultaat van het boekhoudproces zal het financiële rapport zijn; het financieel verslag zal bestaan ​​uit 4 basis financiële overzichten, de balans, de resultatenrekening, de verklaring van ingehouden winsten en de staat van de kasstromen. Het financiële rapport zal slechts zo goed zijn als de journaalposten. Ontbrekende, fouten of frauduleuze journaalposten zullen een financieel overzicht opleveren dat frauduleus is

Gegevensverzameling voor onderzoek

* Voordat enig onderzoek kan worden gedaan, zijn er verschillende stappen die moeten worden gedaan:

* Identificeer het type financiële applicatie gebruikt in de organisatie.

* Bepaling van de vereiste reikwijdte van de gegevens, d.w.z. de duur van de te analyseren gegevens.

Conversie van gegevens naar een universeel formaat zoals een bestand met door komma's gescheiden waarden (CSV). Nadat de gegevens zijn verzameld, moet deze worden gereinigd om te zorgen dat deze gemakkelijk kunnen worden geanalyseerd.

De stappen omvatten de standaardisatie van het gegevensformaat en de korte vorm, acroniemen en adressen. Als het datumnotatie bijvoorbeeld in de mm / dd / yy-indeling is, moet het worden geconverteerd naar het formaat dd / mm / yy om gemakkelijker te kunnen worden gelezen. Elke soort typefouten moet ook worden opgelost als 2 verschillende organisaties, in record kan hetzelfde zijn als gevolg van typfouten. Een voorbeeldbestand met schoongemaakte gegevens wordt weergegeven.

Information Investigation

Accounting Software

Er zijn 44 commerciële en 32 freeware boekhoudsoftware pakketen die door verschillende organisaties en bedrijven wordt gebruikt voor het opstellen van boekhoudkundige behoeften. De boekhoudsoftware kan ook op maat worden ontwikkeld om tegemoet te komen aan specifieke boekhoudbehoeften. Alle boekhoudsoftware gebruikt dezelfde basisboekhoudingsprincipes of algemeen aanvaarde boekhoudprincipes (GAAP) voor de boekhoudingsmachine. Het enige verschil is hoe de software te gebruiken. Gewoonlijk is krachtige software ingewikkelder om te gebruiken vanwege de vele onderling gerelateerde modules die samen worden uitgevoerd. Een van de meer populaire boekhoudsoftware die door grote organisaties wordt gebruikt, is SAP. SAP is nu geïnstalleerd op 84.000 locaties in 120 landen over de hele wereld, en wordt gebruikt door meer dan 10 miljoen mensen per dag, zoals vermeld in SAP is ook zeer complex om te gebruiken. Vanwege het aantal boekhoudsoftware dat op de markt beschikbaar is. Omdat SAP de meest gebruikte is, is de mogelijkheid hoog dat de auditor vaardig is in die software. Als de boekhoudsoftware die door de organisatie wordt gebruikt niet erg bekend is of op maat wordt gemaakt, moet de auditor vanaf het begin leren hoe de software effectief moet worden gebruikt.
 

Investigation3
 

The Employee!

Remember that an Employee very often doesn't know how Excel really works and makes MAJOR mistakes in the Reports!
 

Analyse van fouten van medewerkers en gegevens voor fraude-detectie

Zodra we de gebruikersfouten in Excel hebben opgelost, onderzoeken we of de gegevens zijn verzameld op basis van de reikwijdte van het onderzoek en zijn opgeschoond, dan kan worden geanalyseerd of er aanwijzingen zijn voor boekhoudfraude. Wanneer de gegevens in de juiste indeling staan, kan deze in Microsoft Excel worden geopend. Dit is een spreadsheetprogramma dat berekeningen en gegevensmanipulatie en -analyse kan uitvoeren met behulp van formules en functies. Naast het eigen XLSX-bestandsformaat kan Microsoft Excel ook CSV-bestanden laden en meer. Nu zijn de vereiste gegevens klaar om te worden geladen in Microsoft Excel. Wat kan er gedaan worden om correct en snel boekhoudfraude te bepalen?

Excel als Audit tool

Omdat het ontwikkelen van de nodige functies en formules om gebruikersfouten en / of boekhoudfraude op te sporen, te tijdrovend is, is het beste alternatief om Excel te gebruiken. We gebruiken ondersteuning voor gegevensanalyse en datamining voor het uitvoeren van analytische procedures binnen het Microsoft Excel-platform.

Er zijn meer manieren om de tool te gebruiken:

* Menu - een grafisch systeem om de vereiste informatie te verzamelen

* Excel-functie - een door de gebruiker gedefinieerde functie

* Opdrachtbalk - opdrachten worden getypt als tekst

* Systeemregister - opdrachten worden opgeslagen in het systeemregister en vervolgens geladen voor selectie, wijziging en verwerking van werkblad, de belangrijkste verwerkingsparameters worden opgeslagen op een werkblad.

Het primaire doel van de tool is om gebruikersfouten / forensische accounting en boekhoudfraude-onderzoeken te onderzoeken.

Zodra het probleem is vastgesteld, moeten de boekhoudkundige gegevens nog steeds grondig worden geanalyseerd door professionals.